Ceny transferowe – kompleksowe wsparcie
dla podmiotów powiązanych
Postępująca globalizacja i rozwój technologii sprawiają, że firmy coraz częściej działają na wielu rynkach oraz koncentrują się na określonych obszarach działalności. W efekcie rośnie liczba transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi.
Dla przedsiębiorstw oznacza to konieczność ustalania warunków tych transakcji na poziomie rynkowym, co wymaga bieżącego monitorowania otoczenia gospodarczego i szybkiego reagowania na jego zmiany.
Nasze kompleksowe doradztwo podatkowe w zakresie cen transferowych obejmuje wsparcie podmiotów w ustrukturyzowaniu transakcji, identyfikację podmiotów powiązanych i obowiązków, pomoc w wypełnieniu obowiązków dokumentacyjnych (tzw. compliance) oraz opracowanie procedur, które zwiększają bezpieczeństwo podatkowe i efektywność działania firmy.
Czym są ceny transferowe?
Ceny transferowe to obszar podatkowy dotyczący transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, ale nie tylko. Obszar ten dotyczy również transakcji zawieranych z podmiotami z tzw. rajów podatkowych. Przepisy w tym zakresie mają na celu ograniczenie przenoszenia dochodów do krajów o niższym opodatkowaniu i unikania opodatkowania. Choć ceny transferowe często kojarzone są głównie z obowiązkami dokumentacyjnymi, w praktyce skuteczne zarządzanie tym obszarem wpływa na efektywność operacyjną zarówno pojedynczych spółek, jak i całych grup podmiotów powiązanych.
Kogo dotyczą obowiązki w zakresie cen transferowych?
Obowiązki w zakresie cen transferowych dotyczą:
- podmiotów powiązanych i transakcji realizowanych między nimi,
- polskich podatników, którzy realizują transakcje z podmiotami z tzw. rajów podatkowych.
Jak wspieramy klientów w zakresie cen transferowych?
Przepisy obowiązujące od początku 2019 r. wprowadziły szereg nowych obowiązków, które podlegają ciągłym zmianą. Naszym celem nie jest jedynie realizacja pojedynczych zleceń, ale budowanie długofalowej relacji. Działamy jako partner, który kompleksowo wspiera klientów w zarządzaniu obszarem cen transferowych.
Zapewniamy wsparcie w planowaniu i zawieraniu transakcji między podmiotami powiązanymi, identyfikacji ryzyk oraz w określaniu możliwości ograniczenia obowiązków dokumentacyjnych w zakresie cen transferowych.
Pomagamy zidentyfikować powiązania między podmiotami oraz określić obowiązki dokumentacyjne w zakresie cen transferowych.
Pomagamy w określeniu warunków transakcji zgodnie z zasadą ceny rynkowej (arm’s length principle) oraz uwzględniając warunki gospodarcze. Sporządzamy analizy porównawcze (benchmarking) i analizy zgodności z wykorzystaniem profesjonalnych baz danych.
Przygotowujemy dokumentacje cen transferowych dostosowaną do zakresu obowiązków podatnika, w tym dokumentację lokalną oraz dokumentację grupową.
Sporządzamy informacje i powiadomienia dotyczące podmiotów powiązanych i realizowanych transakcji: TPR, MDR, CBC-P, CBC-R, ORD-U.
Sporządzamy i wspieramy we wdrożeniu polityki TP oraz innych wewnętrznych procedur zapewniających zgodność z przepisami i zwiększających efektywność zarządzania obszarem cen transferowych w grupie.
Doradzamy przy korektach TP, zapewniając kompleksowe wsparcie obejmujące określenie zasadności korekty, wartość korekty, a także prawidłowe ujęcie jej w dokumentach podatkowych.
Reprezentujemy klientów w trakcie kontroli oraz sporów podatkowych przed organami skarbowymi i sądami administracyjnymi.
Wspieramy w uzyskaniu porozumień cenowych (APA) oraz w procesie wystąpienia z wnioskiem o wszczęcie procedury wzajemnego porozumiewania się (MAP).
Weryfikujemy dotychczasowe dokumenty cen transferowych, identyfikując potencjalne błędy oraz ryzyka.
Kompleksowo wspieramy w procesach reorganizacyjnych. Przeprowadzamy weryfikacje czy zdarzenie stanowi restrukturyzację w ujęciu polskich przepisów, jak również w ustaleniu rynkowych warunków całego procesu. Pomagamy również w określeniu wysokości wynagrodzenia rekompensacyjnego (tzw. exit fee) w przypadku, gdy jest ono konieczne do wypłacenia.
Dlaczego warto skorzystać z naszego wsparcia?
Doświadczenie w projektach
krajowych i międzynarodowych
Wspieramy firmy prowadzące działalność w różnych branżach zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym.
Kompleksowe podejście
do cen transferowych
W codziennej pracy łączymy wiedzę podatkową, finansową i prawną.
Bezpieczeństwo podatkowe
Minimalizujemy ryzyko błędów w dokumentach i pomagamy unikać potencjalnych sporów z organami skarbowymi.
Pełne wsparcie na każdym etapie
Od planowania transakcji, przez sporządzenie dokumentów i informacji, po reprezentację przed organami podatkowymi.